申万宏源与信永中和面临监管约谈 海诺尔IPO再遭迂回 (申万宏源与信威集团诉讼信息)

海诺尔环保产业股份有限公司（以下简称“海诺尔”）的创业板初次地下发行（IPO）再次遭遇迂回，深交所于4月18日宣布对海诺尔及其保荐机构证券承销保荐有限责任公司（以下简称“申万宏源”）和审计机构信永中和会计师事务所（以下简称“信永中和”）采取约见说话的自律监管措施。海诺尔在过去的IPO开放中屡次失败，关键要素包括研发造假和财务不规范等疑问。

研发造假与财务不规范

深交所的现场督导发现，海诺尔在其IPO开放中未照实说明研发相关的外部控制行动不到位、研发费用的归集及会计处置不规范等状况。海诺尔向深交所提交的关于研发费用疑问的回复内容与通常状况存在不符，未能保证发行上市开放文件的真实、准确和完整。这一行为违犯了深交所《股票发行上市审核规则》的相关规则。

海诺尔的通常控制人骆毅力和财务担任人牟雪飞未实行老实守信义务，未能对申报文件的真实性担任，因此对海诺尔的违规行为负有关键责任。深交所选择对海诺尔及其关键担任人采取约见说话的自律监管措施，以促使其矫正违规行为，确保未来的申报资料契合相关法规要求。

申万宏源与信永中和的责任

作为海诺尔的保荐机构，申万宏源及其两名保荐代表人在执业环节中未能充沛关注并慎重核对海诺尔的相关状况，宣布的核对意见不准确。此外，申万宏源在核对底稿的归集和证据资料的失掉方面也存在不完整和不充沛的疑问。深交所对申万宏源及相关保代采取约见说话的自律监管措施，要求其引以为戒，严峻恪违法律法规和保荐业务规范，实践提高执业质量。

信永中和及其两名签字会计师相同面临相似的监管措施，因其在执业环节中未能充沛关注海诺尔的相关疑问，核对任务不到位，宣布的核对意见不准确。深交所要求信永中和及其签字会计师增强对执业规范的遵守，确保出具文件的真实性和准确性。

海诺尔IPO的历史回想

海诺尔自2012年终次申报创业板IPO以来，经验了三次开放均以失败告终的环节。第一次性性申报于2012年4月被证监会否决，关键要素包括公司存在屡次违犯环保法律法规的记载，以及外部控制制度无法合理保证消费运营的合法性。第二次申报于2019年6月启动，但在9月撤回申报资料，之后又因监管机构现场审核而遭到警示。2020年12月，海诺尔第三次申报IPO取得受理，并于2021年11月经过上市委会议审核，但不时未能提交注册，最终于2024年7月23日被终止审核。