南京银行 赎回二级资本债券 601009.SH (南京银行赎回理财产品什么时候能到账)

媒体4月21日丨(601009.SH)发布，公司2020年4月发行了规模为人民币95亿元的10年期二级资本债券（债券简称：20南京银行二级01；债券代码：2020022；以下简称“本期债券”），并于2020年4月21日发布了《南京银行股份有限公司关于2020年第一期二级资本债券发行终了的公告》。依据本期债券募集说明书相关条款的规则，本期债券设有发行人赎回权，发行人有权在本期债券第5个计息年度的最后一日，按面值一次性性性部分或一切赎回本期债券。截至本公告日，本公司已行使赎回权，全额赎回了本期债券。

注会中，持有至到期投资会计处置，实践利率、实践利率法、摊余本钱、插值法。这概念怎样了解？能举例吗？

一、首先了解什么是“持有至到期投资”持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明白意图和才干持有至到期的非衍生金融资产。 通常状况下，包括企业持有的、在生动市场上有地下报价的国债、企业债券、金融债券等。 企业从二级市场上购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等，都属于持有至到期投资。 持有至到期投资通常具有常年性质，但期限较短（一年以内）的债券投资，契合持有至到期投资条件的，也可以划分为持有至到期投资。 二、持有至到期投资的会计处置(一)持有至到期投资的初始计量借：持有至到期投资——本钱(面值)应收利息(实践支付的款项中包括的利息)持有至到期投资——利息调整(差额，也或许在贷方)贷：银行存款等(二)持有至到期投资的后续计量借：应收利息(分期付息债券按票面利率计算的利息)持有至到期投资——应计利息(到期时一次性还本付息债券按票面利率计算的利息)贷：投资收益(持有至到期投资摊余本钱和实践利率计算确定的利息支出)持有至到期投资——利息调整(差额，也或许在借方)金融资产的摊余本钱，是指该金融资产初始确认金额经下列调整后的结果：1. 扣除已归还的本金;2. 加上或减去采用实践利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额启动摊销构成的累计摊销额;3. 扣除已出现的减值损失。 (三)持有至到期投资转换借：可供出售金融资产(重分类日公允价值)持有至到期投资减值预备贷：持有至到期投资资本公积——其他资本公积(差额，也或许在借方)(四)出售持有至到期投资借：银行存款等持有至到期投资减值预备贷：持有至到期投资投资收益(差额，也或许在借方)

债券类基金和股票类基金有哪些区别?

公募基金与私募基金的区别： 1、募集方式不同； 2、募集对象和门槛不同； 3、产品规模不同； 4、信息披露不同； 5、追求目的不同。

关于国库券购置的两种方式

国库券的发行方式（这关键指一级发行市场，关键针对机构非团体投资者，发行后团体再向机构买），通常实行招标制，各招标人在规则的发行规模的约束下，区分报出自己拟购置的多少钱和数量。 在众多介入多少钱招标的招标人当中，出价最高者首先中标，之后按出价顺序，由高到低依次配售，直至售完为止。 这就是所谓的“竞争性招标”。 也有一些小规模的金融机构，有力或不情愿介入竞争性招标，便依照招标最低价和最低价的平均数购置，这是“非竞争性招标”。 简易说，竞争性就是价高者得，而非竞争性是只报购置数量而多少钱取之规则区间内，所以他会失掉报出的全额。 如今国际曾经用国债替代原来的国库券了，所以招标方式略有差异。 只要记账式国债采用竞争性招标，普通是多种多少钱（混合式）招标方式，标的为利率。 全场加权平均中标利率为票面利率，低于或等于票面利率的标位，按面值承销；高于票面利率20个以内（含20个）的标位，按各自中标利率与票面利率折算的多少钱承销；高于票面利率20个以上（不含20个）的标位，全部落标。