瑞森生活服务 2023年授出的购股权可发行股份占已发行一般股权平均数1.99% (瑞森生活服务股票)

媒体8月27日信息，瑞森生活服务有限公司于2024年4月29日公布的2023年年报补充公告中提到，该公司在2023年依据一切方案授出的购股权可以发行5313040股股份，这些授出的股权占同年已发行一般股加权平均数约1.99%。年报的其他内容坚持不变。

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1、什么是资产重组？资产重组可分为哪些类型？从产权经济学的角度看，资产重组的实质在于对企业边界启动调整。 从通常上说，企业存在着一个最优规模疑问。 当企业规模太大，造成效率不高、效益不佳，这种状况下企业就应当剥离出部分盈余或本钱、效益不婚配的业务；当企业规模太小、业务较单一，造成风险较大，此时就应当经过收买、兼并适时进入新的业务范围，展开多种运营，以降低全体风险。 从会计学的角度看，资产重组是指企业与其他主体在资产、负债或一切者权益诸项目之间的调整，从而到达资源有效性能的买卖行为。 资产重组依据重组对象的不同大致可分为对企业资产的重组、对企业负债的重组和企业股权的重组。 资产和债务的重组又往往与企业股权的重组相关联。 企业股权的重组往往孕育着新股东下一步对企业资产和负债的重组。 对企业资产的重组包括收买资产、资产置换、出售资产、租赁或托管资产、受赠资产，对企业负债的重组关键指债务重组，依据债务重组的对手方不同，又可分为与银行之间和与债务人之间启动的资产重组。 资产重组依据能否触及股权的存量和增量，又大致可分为战略性资产重组和战术性资产重组。 上述对企业资产和负债的重组属于在企业层面出现、依据授权状况经董事会或股东大会同意即可成功的重组，我们称之?quot;战术性资产重组\，而对企业股权的重组由于触及股份持有人变化或股本参与，普通都需经过有关主管部门（如中国证监会和证券买卖所）的审核或核准，触及国有股权的还需经国度财政部门的同意，此类对企业未来开展方向的影响通常是庞大的，我们称之为\战略性资产重组\。 战略性资产重组依据股权的变化状况又可分为股权存质变卦、股权参与、股权增加（回购）三类。 股权存质变卦在实务中又存在股权无偿划拨、股权有偿协议转让、股权抵押拍卖、国有股配售、二级市场举牌、直接股权收买等多种方式，股权参与又可区分为非货币性资产配股、吸收兼并和定向增发法人股三种方式，而股权回购依据回购支付方式不同，则可分为以现金回购和以资产回购两种方式。 2、什么是股权存质变卦？它详细可分为哪些类型？股权存质变卦望文生义是指在股本总量不变的前提下，大额股份持有人（通常指持有一家上市公司已发行的股份5％以上）出现变化。 股权存质变卦若造成公司第一大股东出现变化，则通常还随同着公司控制权和公司战略开展方向的变卦。 由于中国目前特殊的股本结构，仅有1/3左右的股本可流通，非流通股份（包括国有股和法人股）的多少钱远低于流通股份，这就选择了本钱最为昂贵的上市公司收买方式是非流通股本的协议收买。 所谓协议收买，是指上市公司非流通股东之间签定股份转让协议，触及国有股还须取得国度财政部门的批文，并向有关主管部门（中国证监会和证券买卖所）报送有关资料，并实行信息披露义务，最后在注销结算公司操持过户注销的一系列网下收买行为。 理想上，证券市场开展十年来出现得最为频繁的股权存质变卦方式就是股权协议转让，而经过二级市场举牌（网上）收买的案例则微乎其微。 依据《中华人民共和国证券法》规则，上市公司收买可以采取要约收买和协议收买的方式。 由于中国上市公司特殊的股本结构，要约收买尚不曾在中国上市公司通常中出现过。 收买方收买上市公司已发行股份超越30％时，通常都是由中国证监会经审核满足条件后，给予豁免收回片面收买要约。 股权存质变卦在实务中通常存在着以下方式：（1） 股权无偿划拨：其特点是经财政部门同意，在国有股的框架内转让，受让方无须支付代价。 相关案例如广电股份和真空电子的控股权由仪电持有划转给广电（集团）事情。 1997年3月，上海广电股份有限公司国度股（按1995年年末持股数）原由上海仪电控股（集团）公司持有，划转给上海广电（集团）有限公司持有。 划转后，上海广电（集团）有限公司成为上海广电股份有限公司的国度股股东，持有广电股份股票.87万股，占总股本的77.45%；上海真空电子股份有限公司的股权划转也按此准绳操持。 行政无偿划转的特点是政府行为居于主导位置，这种特殊方式的存在源于我国上市公司特有的一切制结构。 投资者在判别此类事情对上市公司的影响时，应留意股权划转后公司如何真正成功结构调整、提高企业的市场竞争才干。 （2） 股权有偿协议转让：系一种最经常出现的股权存质变卦方式。 相关案例如上海房地（集团）公司出资1.79亿元，受让上海纺控集团持有的金丰投资6478万国度股（占全部股本的74.69%）；上海上实（集团）有限公司出资1.1亿元，受让上纺工业运营公司持有的上实结合3043万国度股（占全部股本的29％）。 股权有偿协议转让的特点是重组力度大，有助于打破行业、部门、地域界限，在更大范围内优化性能资源，并随同着大股东改换、董事会和经理层改组等，往往使公司运营和主营业务大幅度调整，甚至改动公司称号等。 （3） 股权抵押拍卖：如ST棱光第一大股东恒通集团区分于1999年8月27日、2000年1月20日和2000年4月10日，三次将其持有的4400万股棱光法人股在上海拍卖行拍卖，终因无人举牌应价而流拍。 再如名流投资有限公司经过竞拍，拍得湖北省国投持有的幸福实业控股权（占总股本的19.18%）。 股权抵押拍卖通常带有强迫主动执行的性质，要求法院民事裁定书及协助执行通知书作为股权过户的依据。 （4） 国有股配售：系国有股减持的一种最早的试点方式。 如黔轮胎和中国嘉陵于1999年12月2日被优先认定为国有股配售预选单位。 同年12月14日，黔轮胎的国度股持股单位贵阳市国有资产控制局将所持的部分国度股（股、占公司总股本的6.73%）向有关投资者配售，配售对象为股权注销日99年12月21日在册的社会群众股股东、转配股股东及证券投资基金，配售多少钱为4.8元。 相同，中国嘉陵的国度股持股单位中国兵器装备集团公司将所持的万股国度股（占公司总股本的21.1%），以每股4.5元的多少钱向社会群众股股东配售。 由于该次国度股配售多少钱系按公司前三年每股平均收益乘以10倍市盈率确定，而两家公司99年当年每股收益均远低于前三年每股收益，造成配售价过高，给市场形成较大的震荡，故此次国度股配售试点终以失败告终。 （5） 二级市场举牌：这是指收买方直接经过股票二级市场收买上市公司一定比例的流通股，从而取得对该上市公司控股权的行为。 由于我国上市公司股本结构的特殊性，二级市场购并关键出现在沪市的\老八股\中的\三无概念股\（无国度股、无法人股、无职工股）。 1993年出现的深圳宝安股份有限公司及其关联企业收买上海延中实业股份有限公司(即所谓的\宝延事情\)，拉开了中国股市二级市场并购的序幕，尔后还延续出现了北小气正科技有限责任公司及其关联企业收买延中实业、天津大港油田集团有限责任公司收买上海爱使股份有限公司，往年二级市场并购的\重头戏\则是倍受市场注目的北京裕兴机械电子研讨所等六家分歧执行股东结合举牌方正科技，该事情惹起市场少量的争议和讨论。 二级市场举牌收买的特点是直接、迅速、影响较大，防止了收买国有股和法人股中的冗长的谈判和审批环节，但易出现因收买而造成二级市场多少钱动摇，或许惹起收买本钱过高、反收买参与收买困难等状况，处置不妥，或许形成收买流产的结果。 （6）直接股权收买：即经过受让上市公司控股股东的股权方式，到达直接控制上市公司的目的的一种收买方式。 如北京北大明天资源科技有限公司于1999年7月收买了黄河化工原控股股东黄河化工集团公司的国度股股权，成为黄河化工集团的控股股东，同时作为黄河化工的直接控制人，改黄河化工简称为\明天科技\，注入优质资产，成功了借壳上市的目的。 这种做法比拟隐蔽，也往往被阅历缺乏的投资者所无视。 3、投资者在股权转让信息披露方面应留意哪些事项？依据《上海证券买卖所股票上市规则》的有关规则，上市公司股权转让行为的披露，应遵照分阶段披露的准绳，也就是说，从股权转让双方签署股权转让协议起，到报送有关部门审批的各个环节，都必需启动披露，以保证信息披露的公允和及时。 上市公司的股权转让是一个比拟复杂的环节，如触及国有股转让的，需经市级财政部门、省级财政部门乃至国度财政部的审批；如触及外资股的，需报国度经贸委；如收买比例超越30％以上的，还需报中国证监会开放豁免片面收买，上市公司应及时披露股权转让的进度状况。 普通规则，在股权转让双方签署股权转让意向协议时，上市公司应及时披露股权转让提示性公告；在报送有关部门取得同意后应及时公告；俟法律手续全部完备，上市公司和股权转让双方再刊登正式的三方股权转让公告，至此，公司的股权转让才算是正式成功。 故股权转让提示性公告披露后并不意味着股权转让已\铁板钉钉\，投资者应特别留意股权转让提示性公告中提醒的不确定性要素，以防范股权转让中途受阻造成的风险。 4、造成股本参与的资产重组有哪些类型？造成股本参与的资产重组关键有以下三种类型：（1） 以非货币性资产配股：如厦门建发集团以持有厦门航空公司40％的股权介入厦门建发股份的配股；豫园商城国度股股东以上海乔家栅有限公司的60％国有资产权益及上海童涵春堂（南区）总公司下属15家非独立核算单位和20家独立核算单位的全体资产经资产评价后净资产4428.22万元介入配股，成功了集团优质资产借壳上市的目的。 以实物资产配股的特点是要求中国证监会的同意；可增加上市公司大股东在配股方面的现金压力，上市公司可以在大股东的支持下迅速开展壮大，但投资者应当关注的是大股东用于配股的实物资产能否优质资产和潜在的优质资产。 （2） 吸收兼并：典型案例如清华同方吸收兼并鲁颖电子、浦东群众吸收兼并无锡群众。 前者系兼并方清华同方采取吸收兼并的方式，兼并被兼并方鲁颖电子的资产、负债及相应的权益，注销鲁颖电子现有的法人位置，鲁颖电子股东所持有的鲁颖电子全部股份，依照一定的折股比例，换取清华同方定向发行的人民币普通股的兼并行为。 后者则系浦东群众（现为群众科创）向无锡群众全体股东定向增发人民币普通股1600万股，换取无锡群众全体股东持有的无锡群众全部股份，注销无锡群众的独立法人资历，将其资产并入浦东群众的兼并行为。 吸收兼并目前关键被用于处置历史遗留上去的柜台买卖公司股票，需经过中国证监会同意，兼并后新增股份须待期满三年前方可上市流通。 （3）定向增发法人股：典型的案例有群众交通（即\西群众\）向群众科创（即\东群众\）定向增发万股社会法人股，发行多少钱3.32元/股，发行金额人民币万元，群众科创以其所属的1000辆营运车辆、拥有的上海浦东群众公共交通有限责任公司51％的权益和上海交通群众客运有限责任公司10％的权益等运营性净资产全额认购。 经过东群众对西群众增发，将出租车业务并入西群众，群众科创努力于在高科技范围开展。 定向增发法人股关键用于关联公司的业务整合，以突出主营业务。 由于触及股本的变化，相同要求有关主管部门的同意。 5、股权回购对上市公司有什么优势？股权回购有哪些类型？ 上市公司实施股本回购关键基于以下要素：（1）作为国有股减持的一种方式，落实十五届四中全会提出的国有经济规划和国有企业战略性结构调整目的。 （2）规范公司股本结构，使之契合公司法的要求。 公司法第152条要求，上市公司向社会地下发行的股份应达公司股份总数25％以上；公司股本总额超越4亿元的，其向社会地下发行股份的比例应达15％以上。 少数不契合少数要求的公司拟借助股本回购满足上述要求。 （3）优化公司资本结构，优化盈利才干。 关于某些现金流量较为充足、资产负债率较低的企业，经过回购可以参与公司的每股盈利。 上市公司股权回购关键有两种类型：（1） 以现金回购：典型案例如申能股份以25.1亿元现金回购并注销10亿股申能集团持有的国有法人股，占公司总股本26.33亿元的37.98%；云天化斥资5.66亿元协议回购云天化集团持有的国有法人股万股，占公司总股本的35.2%。 以现金回购的方式关键适用于公司现金充足的状况。 （2） 以资产回购：典型案例如陆家嘴于1994年10月30日发布公告回购以土地资本存在的2亿国度股、沪昌特钢董事会于1999年11月29日经过了以万元不适资产、向控股大股东上海五钢（集团）有限公司回购1.1亿股国有法人股的议案。 以资产回购的方式适用于公司现金较紧缺、不良资产较多的状况。 6、上市公司收买其他企业时，被收买企业哪段时期的利润可并入上市公司？ 在98年财政部66号文《财政部关于执行详细会计准绳和<股份有限公司会计制度>有关会计疑问解答》发布之前，上市公司在该疑问的处置上可谓是\百花齐放\。 许多上市公司年底\突击\收买企业、一举将该企业全年利润并入兼并报表，以此作为操纵利润的手腕。 例如，某上市公司1995年12月29日收买了一家企业95%的股权，在兼并报表中将被兼并企业全年利润2152万元兼并出去，从而改动了当年盈余，并以10：1.5的比例向全体股东送股票股利，注册会计师因此而出具有保管意见的审计报告。 再如，某上市公司1998年7月3日发布公告，按资产评价多少钱3304万元收买其控股股东的某分厂，将协议签署日倒签至1998年1月1日。 该公司年报显示，公司将该分厂1998年全年的利润3577万元均确以为当年收益。 财政部66号文(自1998年1月1日起执行)的出台彻底完毕了这种混乱的状况。 该文规则，公司购置其他企业，应以被购置企业对净资产和运营的控制权实践上转让给购置公司的日期为购置日，即被购置企业以其净资产和运营的控制权上的关键风险和报酬曾经转移，并且相关的经济利益能够流入购置公司为标志；购置公司以被购置企业净资产和运营的控制权上的关键风险和报酬曾经转移为标志。 在详细实务中，只要当维护相关各方权益的一切条件均被满足时，才干认定控制权曾经转让给购置公司，这种条件包括：(1)购置协议已获股东大会经过，并已获相关政府部门同意；(2)购置公司和被购置企业已操持必要的财富交接手续；(3)购置公司已支付购卖价款的大部分(普通应超越50%)；(4)购置公司实践上曾经控制被购置企业的财务和运营政策，并从其活动中取得利益或承当风险等。 也就是说，只要被购置企业自购置日起、至会计期期末止这段时期的利润，方能并入上市公司兼并报表；而会计期起始至购置日之间的利润，只能作为上市公司收买本钱的一部分。 7、投资者在确定资产置换对上市公司的影响时应当留意某些方面？首先应当树立的一个观念时，资产置换可视为上市公司以丢弃资产为代价去\购置\另一项资产，因此当换入资产为一家企业时，也应遵守财政部66号文关于购置日的规则，来确认换入企业对上市公司兼并报表利润的奉献额。 66号文出台之前，关于置入资产可并入上市公司利润额确实认方面也曾一度十分混乱。 例如，某上市公司1996年每股收益为0.01元，97年上半年出现盈余。 97年12月底公司经过资产置换取得原由母公司控股80%的一家企业，公司年末成功利润6600余万，其中4900万元是被置换公司置换前盈利，另有1470万元是置换损益，由于置换，每股收益到达0.52元，股价不时下跌、成为市场追逐的热点，但注册会计师却出具了无保管意见。 应当说，随着66号文的出台，这种状况不会再出现了。 其次，依据早先修订的《企业会计准绳－非货币性买卖》的规则，在启动资产置换（非货币性买卖）核算时，应按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费，作为换入资产的入帐价值。 也就是说，在不触及补价（即货币方式的\找头\）的状况下，即使启动的是\渣滓换黄?quot;的资产置换，换入黄金的价值仍需按换出渣滓的帐面值计量。 这样，在资产置换环节便不会发生一次性性损益，换入黄金的价值只要靠其进入上市公司后\发光\去表现。 第三，要留意资产置换中换入和换出资产的产权归属疑问。 无论是置入资产还是置出资产，只需有一方在产权方面存在瑕疵，都会影响到资产置换的会计确认。 证券市场上两个著名的案例均与该疑问有关：案例一：某公司董事会于1999年11月5日经过决议，拟将其全资子公司---某文明文娱公司与公司第一大股东某集团公司一切的若干套珍品藏书按评价价值启动置换，其中某文明文娱公司的关键资产为6幢别墅，该公司资产帐面价值为元，评价净资产为元，若干套珍品藏书评价价值为6528万元。 由于非货币性买卖准绳（修订前）自2000年1月1日起实施，99年可不对比执行，本次置换为公司带来5000余万的投资收益。 后经有关主管部门认定，6幢别墅产权仍属于某集团公司，其过户至某文明文娱公司的房产证手续于2000年1月11日才成功，该项置换买卖在1999年度不能成立；同时应依照同类非兼并性买卖的有关规则在2000年度启动相应会计处置。 案例二：某公司董事会在1998年7月1日的资产置换公告中披露，公司将其持有的某餐饮有限公司40%的股权与母公司拥有的某电子有限公司95%的股权和债务启动置换。 某公司拥有的40%股权作价4000万元(某公司对该餐饮公司原投资56万美元、折合约400万元人民币，到1997年底净资产仅132万元，而到1998年5月出让时评价净值仅-48万元)；母公司拥有的95%股权按评价后折价1718万元，债务5282万元，算计7000万元。 双方股权置换后，某公司尚欠其母公司置换差价3000万元。 值得留意的是，某电子有限公司的关键资产并非属于电子业，而是位于某广场一到七层的房产。 此次置换为某公司带来高达3500万元投资收益，同时该公司股价在不到20天中从15元升到25元。 2000年5月31日，某公司发布公告称，由于某电子公司并不具有某广场物业的产权，母公司也未依照相应代某电子公司支付购置某广场物业的货款，从而并不实践拥有对某电子公司的债务5282万元，经有关主管部门认定，公司披露的是虚伪的资产置换公告，形成公司1998年中期报告及该年度财务报告中包括虚伪利润。 该公司1998年度报告披露的每股收益为0.4614元，而在1999年度报告中披露的调帐后的1998年度比拟目的为-0.4867元。 8、为什么卖资产正日益成为上市公司年底突击资产重组的关键方式？正如前述，由于财政部66号文和非货币性买卖会计准绳的出台，上市公司经过收买资产和资产置换使利润在短期内迅速收缩的路子已被\堵死\。 从2000年年底的状况看，越来越多的上市公司正转向应用\卖资产\来迅速优化利润，以到达\保配\、\保盈\或\扭亏\等目的。 由于依据现行会计制度，出售资产可收回的款项与资产帐面价值之间的差额，可作为利润入帐。 例如，某公司2000年11月17日公告以9.88元/股的多少钱向国有股授权运营单位出售500万股非上市公司法人股，后者同时受让约2967万元的债务，并承诺余额将以注入资产或承当债务的方式还清。 此项买卖将使该公司取得税前收益4240万元。 又如，2000年11月1日，公司董事会公告称，公司将转让下属一控股子公司股权，受让方为一家刚刚成立的注册资本仅为110万元的有限责任公司，且该公司的法定代表人为从公司刚刚辞职的一董事。 而公司在该子公司中拥有的净资产为3100多万元，经过转让将取得3250万元左右的投资收益。 但是，由于监管规则的不时完善，卖资产\左右\利润的水平也大打折扣，投资者对此应擦亮眼睛。 上市公司中报和年报均要求披露\扣除十分常性损益后的净利润\，投资者对该目的应予相当的关注。 而另据有关规则，卖资产所得的一次性性损益应作为十分常性损益，在计算该目的时予以扣除。 另据2001年发布的配股增发新规则，在考核上市公司能否具有配股、增发资历的净资产收益率目的计算中，应以\扣除十分常性损益后的净利润\与扣除前净利润相比，以低者作为净资产收益率的计算依据，这样就限制了上市公司经过卖资产所得一次性性收益来到达保住配股和增发资历、进而\圈钱\的不良动机。 9、债务重组能为上市公司带来利润吗？在《企业会计准绳－债务重组》出台之前，债务重组已被许多公司用作操纵利润的工具。 以下是我国证券市场里出现的一个典型案例。 1995年度，某公司按逾期债务重整方案，以拥有的在建楼宇某大厦中的部分产权计人民币3061万元，赔偿所欠树立银行某分行人民币万元的债务，由此发生利润人民币万元，后又向树立银行某分行以人民币万元购回同一产权，会计师对此出具有保管意见的审计报告。 该年度该公司成功利润5922万元。 1998年和1999年，某公司又两次故伎重演，将对某参股公司的股权和债务，冲抵因借款而对某国际投资公司的债务，区分取得债务重整收益5885万元和万元。 自1999年1月1日起实施的《企业会计准绳－债务重组》，支持债务人将重组债务的帐面价值和支付的代价之间的差额作为债务重组收益，记入当期损益。 后由于\郑百文\事情的出现，财政部不支持信达公司豁免郑百文的1.5亿元债务进重组收益，并相应修订了债务重组准绳，将重组债务的帐面价值和支付的代价之间的差额改为进\资本公积\，这又堵住了上市公司\做\利润的另一条路子。 10、租赁和托管的含义是什么？依据《企业会计准绳－租赁》，租赁是指在商定的时期内，出租人将资产经常使用权让与承租人以失掉租金的行为。 租赁可分为融资租赁和运营租赁两种方式。 融资租赁是指实质上转移了与资产一切权有关的全部风险和报酬的租赁。 运营租赁是指除融资租赁以外的、以活期或一次性性收取租金为目的的其他租赁。 少数上市公司应用租赁来迅速扩展盈利，投资者应特别关注租赁的有关条款及租赁收益的可收回性。 例如，某公司1998年4月29日发布公告称，其控股股东已赞同将其全资子公司某农场的部分消费运营性资产交由公司租赁运营，租期自1998年1月1日起至2000年12月31日止，为期三年。 租赁运营资产总值.5万元，负债.8万元，净资产6097.7万元；公司在享有租赁资产收益的同时，需每年向控股股东交纳800万元租金。 1998年年报某公司确认租赁运营净收益7120万元，作为\其他业务利润\进入损益，使得公司1998年度每股收益高达0.90元；但租赁运营收益并未未公司带来相应的现金流入，公司于1999年3月18日仅收到租赁收益761.7万元，尚余6359万元挂帐。 又如，某公司1997年12月19日发布公告称，拟受托控制其法人股东某资产控制公司控股的某电力开展公司。 97年年报注册会计师对该公司出具有解释性说明的审计意见，说明该公司\其他业务利润\中受托运营支出1160万元系受法人股东的委托，对其控制的某电力开展公司受托运营取得的报酬，其来源为该电力公司1997年度全年的税后利润。 99年8月21日公司发布公告，称已收到有关主管部门调查和处置结果，以为公司在计算受托运营报酬，违犯《委托控制运营合同书》，只计算1-10月的部分利润，而没有承当相应的盈余，虚增利润699.8万元，且公司确认的1160万元受托运营报酬未有相应现金流入。 托管是指以契约方式，在暂时产权不变条件下，在一定时期内将企业的运营权委托给另一家法人或自然人运营。 托管可以用极低的本钱迅速扩展受托人的资产规模。 鞍山一工于1996年托管辽宁工程机械（集团）有限责任公司在辽宁－利勃海尔柴油机有限公司、辽宁－利勃海尔轮式转载机有限公司和辽宁－利勃海尔开掘有限公司中的中方股权，可谓开中国上市公司托管之先河。 该托管合同规则，托管时期鞍山一工享有收益权，当鞍山一工归还宁工程机械（集团）有限责任公司投资额的120％时，后者即以100万元的意味多少钱将相关股权售给前者，可见，托管确实是上市公司成功低本钱扩张的一种有效方式。 11、上市公司无偿获赠资产可参与利润吗？依据《企业会计制度》的有关规则，上市公司无偿获赠资产应进\资本公积\，从而无法参与利润；但参与\资本公积\的同时也参与了净资产。 某些因每股净资产低于面值而被\特别处置\的\ST\公司或许会应用这种方式使其每股净资产恢复至面值以上，进而成功\摘帽\的目的。 另外，一些公司控股股东也应用这种方式向上市公司\输血\，以提高上市公司的净资产含量。 例如，依据某公司与新的控股股东签署的《资产赠与协议》，某公司重新的控股股东处获赠其所持有的一家旅游公司95％股权，该旅游公司于2000年11月成立，现有净资产1.99亿元，某公司由此可参与资本公积1.89亿元。

上海农商银行2021年年报

股票代码股票简称：上海乡村商业银行公告编号： 2022-021

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚伪记载、误导性陈说或许严重遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承当一般及连带责任。

一、关键内容提示

1.本公司董事会、监事会及董事、监事、初级控制人员保证本季度报告内容真实、准确、完整，没有虚伪记载、误导性陈说或许严重遗漏，并承当一般和连带的法律责任。

2.本公司法定代表人徐力、总裁顾建忠、财务总监姚晓刚、会计机构担任人陈南华保证本季度报告中财务报表信息真实、准确、完整。

3.本季度报告中的财务报表依照中国企业会计准绳编制，未经审计。

4.本公司于2023年4月29日召开了第四届董事会第十四次会议，审议经过了本报告。

5.除特别说明外，本季度报告所包括的会计数据和财务目的均为本集团的兼并数据，均以人民币列示。 “本集团”指上海乡村商业银行股份有限公司及其隶属公司。 “公司”指上海乡村商业银行股份有限公司.

二。关键财务数据

2.1关键会计数据和财务目的

单位：人民币1000元

2.2十分常性损益项目和金额

单位：人民币1000元

2.3关键会计数据和财务目的的变化及要素

单位：人民币1000元

2.4辅佐核算数据

单位：人民币1000元

2.5资本数据

单位：人民币1000元

注：依据《商业银行资本控制方法（试行）》的相关要求，本集团采用加权法计量信誉风险加权资产，采用规范法计量市场风险加权资产，采用基本指数法计量操作风险加权资产。

2.6存款五级分类

单位：人民币1000元

2.7补充财务目的

单位：%

2.8杠杆比率

单位：人民币1000元

2.9流动性掩盖率

单位：人民币1000元

2.10操作条件的讨论和剖析

2023年是实施以后三年战略方案的最后一年。 在董事会制定的2020-2023年开展战略规划指引下，面对复杂严峻的外部环境和疫情冲击，集团坚持战略定力，坚持价值发明，强化责任担当，扎实推进农业产业链、科技金融、绿色金融、养老金融、产业金融五大金融服务体系，确保各项业务运营坚持良好开展势头。

利润水平优化很快。 报告期内，集团成功营业支出63.56亿元，同比增长9.05%。 其中：利息净支出49.63亿元，同比增长9.12%；非利息净支出13.93亿元，同比增长8.78%。 非利息净支出中，手续费及佣金净支出为7.74亿元，同比增长16.63%，关键由于集团积极推进批发转型战略，代理费支出参与。

报告期内，本集团成功归母净利润31.13亿元，同比增长29.05%，关键要素是在集团营业支出加快增长的同时，资产质量坚持稳如泰山，计提的信誉减值损失较上年同期增加。 集团总资产平均收益率为0.27%，比去年同期提高0.04个百分点；加权平均净资产收益率为3.27%，比去年同期提高0.19个百分点。

报告期内，集团出现业务及控制费用16.93亿元，同比增长5.85%；本钱支出比26.73%，比去年同期降低0.76个百分点。

业务规模稳步增长。 报告期末，本集团资产总额为11，814.36亿元，比上年末参与230.59亿元，增长1.99%。 存款和垫款总额6272.59亿元，比上年末参与136.82亿元，增长2.23%；吸收存款本金8679.02亿元，比上年末参与297.64亿元，增长3.55%。

钍

资本水平依然充足。 报告期末，本集团中心一级资本充足率为13.16%，一级资本充足率为13.20%，资本充足率为15.75%，各级资本充足率继续契合监管要求。 报告期内，公司行使股票40亿元二级资本债券赎回权，发行70亿元二级资本债券，坚持资本补充效率。

企业融资深耕外地，聚焦区域，优化实体经济能级。

公司金融业务紧紧围绕国度战略规划和区域经济开展，以园区、科技创新、中小优质民营企业为重点，不时增强对实体经济的服务。 报告期末，公司法人存款(含保证金存款和其他法人存款)余额为4，359.23亿元，比上年末参与108.20亿元，增长2.55%；企业存款及垫款余额3485.52亿元，比上年末参与22.33亿元，增长0.64%。

报告期内，公司深化中央和区域聚焦，安全传统优势位置。聚焦“五大新城”1

“五新城”是指上海的五个新城，区分是嘉定、青浦、松江、奉贤、南汇。

，继续推进“五个新城”战略协作签约，片面实施五个新城特征服务，构成一城一策；聚焦临港新自贸区，与临港新区管委会达成战略协作，正式发布“临港新国贸”专项服务方案，精准服务临港新区新国贸企业安康继续创新开展；聚焦乡镇，构建乡镇综合金融服务体系，制定助力乡镇高质量开展、服务乡村复兴、赋能社会控制、助力共同富有的执行方案。

疫情时期，本公司积极发扬本地法人银行责任担当，制定上海农商银行金融支持疫情防控任务方案二十条，设立200亿疫情时期专项信贷额度，强化组织推进、加大金融滴灌、优化信贷流程、推进无缝续贷、增强科技引领，片面支持企业纾困服务虚体经济。 迅速开放中小微企业“战疫融资直通车”服务，首推“线上扫码”金融服务新形式，与626家平台展开协作，与1,189家客户达成协作意向，对接率100%，意向总授信额度47.9亿元；与上海临港集团、海通证券开放助企纾困专列，强化园区、科创、上市及拟上市等重点范围客户金融支持。 报告期内，商e贷、银税快贷“直通车”进件近500户，放款金额4,300余万元。 树立疫情时期信贷审查审批绿色通道，加大无还本续贷力度，运用“鑫农乐贷”等线上化产品，成功秒批秒贷，创新推出“心家园”疫情物资保证服务，推出小微企业及制造业退税贷，对服务业、制造业、三农、民营企业等范围中小微企业到期存款“应续尽续”“应贷尽贷”，并落实减费让利政策。

本公司树立对公客户分层营销控制机制，放慢总行级战略客户战略协同，深化子公司及产业链拓展，推进一户一策综合金融服务。 发布《上海农商银行助力新兴产业开展2022执行方案暨四百工程2.0》，加固新兴产业城池，聚焦170个攻坚园区继续发力；深化机构客户协作，与上海市人民政府台湾事务办公室签署战略协作协议，支持上海地域台资企业开展；推进制造业、绿色信贷等重点范围金融支持力度，助推实体经济开展。 报告期末，本公司公司客户总数 33.66万户，较上年末增长0.5%；绿色存款余额178.81亿元，较上年末增长4.02%。

本公司不时放慢数字化创新转型，优化普惠金融服务才干，树立普惠客户画像平台，成功普惠小微客户贷前智能剖析、贷中审批支持及贷后精准控制。 报告期末，本公司“两增两控”口径授信总额1000万元（含）以下普惠小微存款余额555亿元，较上年末净增近3亿元；上海市担保基金控制中心担保项下存款余额117亿元，位居同业前列；普惠在线存款余额108.72亿元，坚持继续增长。

本公司继续增强“鑫动能”战略新兴客户培育方案生态圈中心性能树立，秉持“科创更前、科技更全、科研更先”理念，聚焦医疗安康、智能制造、绿色环保、创新消费四大行业，不时强化科技金融行业研讨机制，完善创投类产品体系，优化围绕科技型企业全生命周期的综合金融服务才干，围绕科创企业为开创人及中心团队增持提供综合金融服务，助力科技企业开展。 报告期末，本公司科技型企业存款规模达555.66亿元，较上年末参与29.90亿元，“鑫动能”库内企业数562家，综合授信规模近480亿元。

报告期内，本公司深化推进“商行 投行”转型开展，加大区域发债企业浸透率，推进乡村复兴票据、绿色债券、科创企业债券等创新债券，落地首单乡村复兴中常年债券承销发行，成功债券承销规模130.60亿元，同比增长141.85%。 报告期末，本公司承销规模位列全国B类主承销商第1名，上海市场第5名。

批发金融聚焦中心客群，全体性规划驱动转型深化

报告期内，本公司坚持系统谋划、全体规划、协同推进，深化批发金融业务转型，加大财富控制和团体信贷推进力度，以网点转型和专业化运营为抓手，系统推进“九集体系”树立，努力成功高质量开展。 报告期末，本公司团体存款（含其他团体存款）余额4,045.23亿元，较上年末参与186.14亿元，增幅4.82%；批发存款余额达1,848.50亿元，较上年末参与11.58亿元，增幅0.63%。

报告期内，本公司聚焦中心客群开展，制定客群分层分类运营战略，强化线上化运营，完善客户权益体系，深化“安享心生活”“月享心生活”“卡享心生活”三大重点客群服务品牌树立。 及时制定疫情时期财富业务客户关心保养、批发存款客户暂时性延期还款等专项服务方案；展开社区慰劳活动，触达500个社区、5,000名社区任务人员；上线鑫e贷医护专案，给予医护人员关爱活动利率，全力做好疫情时期客户陪伴和维系。 报告期末，本公司团体客户（不含信誉卡客户）1,999.41万户，较上年末参与32.15万户，增幅1.6%。

报告期内，本公司扎实推进以客户多元化资产性能为中心的财富控制业务。 成功发行首款乡村复兴主题及批发私募理财富品，不时丰厚理财富品种类，理财富品规模较上年末增长148.01亿元，增幅8.87%。 在资本市场继续震荡的背景下，主动运用基金投教工具，展开多种方式的微观市场剖析及产品运作战略交流，做好客户陪伴和保养；经过“现金 ”短债基金及“固收 ”产品稳如泰山代销业务销量并主动蓄客；在客户受市场走势影响风险偏好回落时，引导并培育客户坚持价值投资理念，顺势加大理财、保险等稳健型和保证型产品营销力度，期缴保险在全量双录新政的要求下依然成功同比多增。 报告期末，本公司控制团体客户金融资产（AUM）总额6,532.99亿元，较上年末增长5.40%，规模效应不时显现；团体客户金融资产（AUM）中，非储AUM占比继续优化，业务结构不时优化。

本公司坚持数字化全流程运营，助力批发存款业务开展。 产品设计方面，积极展开市场需求调研并设计与民生消费相关的产品方案。 风险控制方面，以大数据风控为载体，成功线上全流程风险控制，自主风险管控水平与风险定价才干失掉进一步提高。 报告期末，本公司团体非房产按揭类存款规模646.23亿元，较上年末增长5.38%；批发存款不良率0.47%，较上年末降低0.04%。

本公司信誉卡业务以提质量、促生动、惠民生为中心，聚焦批发客群多元化消费需求，将信誉卡产品融合于批发客群全体化服务方案中，从而推进批发客群满意度与生动度的双向优化。 同时，增强数据业务赋能，基于中心客群的用卡研讨剖析，配套打造掩盖开卡、用卡、分期各个阶段的专属活动及服务，成功批发客群精准触达，构建高效轻盈的业务形式。 报告期末，本公司信誉卡累计发卡量209万张，较上年末增长0.84%；信誉卡消费买卖量23亿元，与上年同期水平基本持平。

金市同业聚焦主线提质增效，推进向轻资本外延式开展迈进

报告期内，本公司金融市场业务紧扣高质量、外延式开展主题，聚焦“买卖中心 代客中心”树立，以“轻资产、轻规模、轻资本”为战略主线，围绕“做精做强投资买卖链”和“做深做透同业生态圈”同步发力，为客户提供价值化的综合金融服务。

报告期内，本公司紧随政策导向、紧跟市场节拍，坚持才干树立及创新探求，不时做强金融市场投资买卖业务。 一是围绕“轻资本”目的，强化市场研判及资源统筹，在加快变化中有效轮动债券、同业、票据等板块，矫捷优化战略部署与执行。 二是聚焦绿色金融、长三角一体化与“做小做散”战略，积极拓展长三角区域农金机构协作掩盖面，稳步加大绿色债券投资力度，规模余额较年终优化28%。 三是积极介入要素市场创新，落地市场首批匿名点击债券借贷业务并入围报价商，蝉联全国银行间同业拆借中心创新回购置卖商、X-Lending生动机构等荣誉。 四是主动承当金融抗疫责任，积极投资疫情防控专项债券，坚持实行市场中心买卖商职责，最小化突发疫情影响，全力保证业务延续性，助力金融市场运转颠簸有序。 继续生动外币债券买卖，成功投资首笔FT项下备证结构的美元债券。 报告期末，本公司自营外币债券余额4.15亿美元，创历史新高。

本公司坚持以客户为中心，协力打造同业协作生态，整合资源推进代客及同业业务提质增效，探求构建综合化金融服务体系。 以客户需求为动身点，围绕重点同业生态圈做深做透，继续优化联动服务才干与公私客户引流效能，推进对客利率互换和积存金两大重点产品更新迭代、精准触达。 报告期内，人民币代客业务签约客户数同比增长约8%；代客外汇即期买卖量较上年同期增长24.9%，代客外汇衍消费品买卖量较上年同期增长70.4%。

坚决数字化转型，打造赋能业务开展的减速器

报告期内，本公司一直围绕“坚决数字转型”战略定位，增强金融科技顶层设计与统筹布置，找准打破范围，深化外部协作，推进数据、科技、业务严密深度融合，制定科技优化方案及《关于放慢数字化转型任务的若干意见》，构成未来金融科技组织架构的规划和全行数字化转型任务展开的顶层指引。

本公司继续深化业务和科技融合，明白年度金融科技十大精品项目，在科技赋能业务方面取得较好成效。 赋能批发业务方面，推进手机银行7.0项目开发，成功新一代基金销售系统性能及数据迁移；赋能对公业务方面，推进企业网银3.0项目及新一代CMIS、国际结算、票据系统开发树立；赋能普惠金融方面，启动普惠易贷项目，优化鑫农乐贷项目性能；赋能运营服务方面，投产运营作业平台远程授权改造项目，推进运营作业平台二期项目开发测试；赋能人力资源控制方面，成功HEROS薪酬模块改造，推进全新人力效能与资源优化系统片面上线。

三、股东信息

3.1 截至报告期末的股东总数、前十名股东、前十名有限售条件股东持股状况表

单位：股

四、其他提示事项

2023年3月，上海金融法院解冻本公司股东上海华辰隆德丰企业集团有限公司持有的本公司3,200万股（已质押），解冻期限自2023年3月17日至2025年3月15日。

报告期内，本公司落实监管要求，在股东质押本公司股份数量到达或超越其持有本公司股权的50%时，对其在股东大会和派出董事在董事会上的表决权启动限制。

五、季度财务报表

兼并资产负债表

2023年3月31日

编制单位：上海乡村商业银行股份有限公司

单位：人民币千元

(续)

徐力 顾建忠 姚晓岗 陈南华

法定代表人行长首席财务官 会计机构担任人

兼并资产负债表（续）

兼并利润表

2023年1-3月

法定代表人行长首席财务官 会计机构担任人

兼并利润表（续）

兼并现金流量表

兼并现金流量表（续）

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