金隅集团成功发行2024年度第三期中期票据 规模20亿元 (金隅集团成功收购冀东集团公司)

媒体讯： 9月24日，北京股份有限公司成功发行2024年度第三期中期票据，简称为“24金隅MTN003”，代码为102484221。

此次发行的票据期限为5年，起息日定于2024年9月23日，兑付日则为2029年9月23日。

金隅集团此次方案发行总额为20亿元，通常发行总额亦为20亿元，发行利率为2.29%，发行多少钱为100元/百元面值。

申购状况显示，合规申购家数为12家，合规申购金额抵达32亿元，最高申购价位为2.90%，最低申购价位为2.22%。有效申购家数为8家，有效申购金额为20.2亿元。

在控制与承销方面，证券股份有限公司担任簿记控制人及主承销商，同时股份有限公司、股份有限公司、北京乡村商业银行股份有限公司、中国国际金融股份有限公司、股份有限公司作为联席主承销商介入了此次发行。

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审计署揪出154亿隐性中央债近半在哪里？

审计署揪出154亿隐性中央债， 近半在邵阳。

中央变相举债再添新案例。 近日，审计署发布的《2017年第四季度国度严重政策措施落实状况跟踪审计结果》（以下简称审计结果）显示，5个省份的6个市县经过违规出具承诺函、融资租赁、签署工程类政府购置服务协议等方式变相举债，构成政府隐性债务154.22亿元。 这其中，《每日经济资讯》记者发现，湖南省邵阳市经过邵阳市城市树立投资运营集团有限公司（以下简称邵阳城投）违规举债72.33亿元，占比到达46.9%，相当于外地2017年普通公共预算支出的47%。

某部委人士说，此次邵阳城投应用公益性资产举债属于严重违规行为。

举债资产基本无法变现

审计结果显示，2017年8月至11月，邵阳市融资平台公司邵阳城投经过应用政府路途管网等公益性资产展开融资租赁、发行中期票据等方式，从银行、信托投资公司和融资租赁公司等机构举债72.33亿元，关键用于归还到期债务和市政基础设备树立。 与此同时，《每日经济资讯》记者在上海清算所网站查询到，邵阳城投在2017年10月发行17邵阳城投MTN002、11月发行17邵阳城投MTN003两期中期票据，两期融资总额为20亿元。

资料显示，作为中央政府融资平台公司，邵阳城投成立于2004年10月，事先邵阳市政府兼并市发改委原经建投公司和市树立局原城建投公司，重组成立邵阳城投，公司性质为国有独资，注册资本5亿元，直属市政府指导，2007年由市国资委监管。 大公国际资信评价有限公司发布的《邵阳市城市树立投资运营集团有限公司主体与2018年度第一期中期票据信誉评级报告》（以下简称评级报告）显示，邵阳城投2017年9月总资产达683.18亿元。

值得一提的是，依据中国债券信息网信息，2017年7月，邵阳城投在发行17邵阳城投债时发布的《邵阳市城市树立投资运营集团有限公司关于无违法和严重违规行为说明》中表示，公司近三年不存在严重违法和违规状况。 依据审计署公告，上述声明发布仅一个月后，2017年8月至11月，邵阳城投便应用政府路途管网等公益性资产举债，构成了高达72.33亿元的中央政府隐性债务。

据了解，公益性资产通常指的是政府办公楼、学校、医院、公园等不能发生现金流的资产。 一位知情人士通知记者，此次审计署披露的邵阳城投应用公益性资产举债属于严重违规行为。

中国财政迷信研讨院财政金融研讨中心主任赵全厚通知《每日经济资讯》记者，公益性资产通常无法变现，当现金流缺乏时，这样构成的债务很难归还。 政府融资平台公司以公益性资产举债，是把政府的资产当作企业的资产来抵押，这是违规行为。 即使此前曾经合法合规将这些资产注入邵阳城投，但这些资产不发生现金流，也就不具有抵押价值。

另一位不愿具名的威望专家也向记者表示，注入公益性资产关键会带来两个疑问：一方面，公益性资产的产权实质上不属于平台公司，如政府办公场所、公园、广场等；另一方面，这些资产没有现金流支出，因此平台公司资产规模虚增，资产与债务不婚配，最后很难判别它的归还才干。

此前便出现过政府融资平台公司以公益性资产举债遭受问责处置的案例。 往年2月，财政部预算司发布的查处问责文章显示，对两家政府融资平台公司将公益性资产用于抵押担保发行企业债券启动处置，要求相关公司片面自查整改，在整改时期限制其开放发行企业债券。

实践上，早在2012年，发改委就发布《关于进一步强化企业债券风险防范控制有关疑问的通知》（发改办财金〔2012〕3451号），要求“注入资产必需为运营性资产。 政府办公场所、公园、学校等纯公益性资产不得注入城投公司”。 此外，2017年4月，财政部发布《关于进一步规范中央政府举债融资行为的通知（财预〔2017〕50号）》，明白中央政府不得将公益性资产、储藏土地注入融资平台公司。

举债金额达72.33亿元

前述评级报告指出，邵阳城投承当了邵阳市基础设备和严重社会开展项目、土地资产开发及自来水供应、污水处置和燃气供应等市政运营性公用事业项目的运营与控制，公司在邵阳市城市基础设备树立范围坚持关键位置，失掉邵阳市政府在资产划拨、财政补贴和债务置换等方面的鼎力支持。

审计署公告并未披露邵阳城投违规举债所得资金的详细施用项目。 不过，评级报告显示，邵阳城投承当了邵阳市少量的基础设备代建业务。

关键包括：城市路网、交通基础设备、城市棚户区改造项目及片区综合整治等关键基础设备树立项目。 截至2017年9月末的在建项目关键有：三环线地下综合管廊及其配套设备、2017年城市棚户区改造项目、新城小道、桃花公园树立项目等，概算投资254.56亿元，已成功投资48.8亿元。

值得一提的是，邵阳市《2017年预算执行状况与2018年预算草案的报告》显示，2017年全市普通公共预算支出估量约153.8亿元；2017年全市政府性基金支出估量成功约21.9亿元。 截至2017年12月31日，邵阳市本级政府债务余额154.49亿元（截至2014年末中央、省核定邵阳市本级存量债务154.2亿元）。 其中：普通债务78.19亿元，专项债务76.3亿元。

也就是说，此次审计署查出的邵阳城投违规举债金额（72.33亿元），相当于邵阳市2017年普通公共预算支出的47%，政府债务余额的46.8%。 关于这笔隐性中央债务的整改疑问，赵全厚向《每日经济资讯》记者表示，邵阳城投可以用其他有价值的资产交流公益性资产，用以归还债务。 上海财经大学教授郑春荣以为，以公益性资产融资的举债行为，大部分人寄希望于未来支出大幅增长，但大部分偿债资金并不明白。

值得留意的是，邵阳市政府官方显示，2018年4月11日，邵阳市委副书记、市长刘事青就政府性债务风险防控任务启动专题调度。 会议听取了关于增强债务风险管控的制度树立及落实状况，制定化解债务风险规划方案、债务归还年度方案应急预案及落实状况汇报；关于政府融资平台公司清算整理，革新转型的有关状况汇报等。 会议要求，强化对政府性债务风险防控任务的指导，积极稳妥化解政府性债务风险。