泸州银行 被罚262.5万 启动6亿资本补充方案应对 地产不良率6.71% 核销12亿不良后不良率升至1.41% (泸州银行被罚近300万元)

从近日泸州银行发布的《关于2024年无固活期限资本债券行终了的公告》得知，该行已于2024年12月31日成功在全国银行间债券市场发行了2024年度的无固活期限资本债券（以下简称“本期债券”）。本期债券的发行规模为人民币6亿元，票面利率在前五年设定为2.8%，并每五年调整一次性性。此外，本期债券在第五年及之后的每个付息日赋予发行人有条件的赎回权。本期债券所募集的资金将依据相关法律和监管机构的赞同，用于补充泸州银行的其他一级资本。

此前，泸州银行曾发布了一系列公告，包括2024年3月22日的公告、2024年4月30日的通函以及2024年5月22日关于2023年度股东大会投票表决结果的公告。在这些公告中，该行股东审议并赞同了在2024年至2025年时期发行总计不逾越人民币46亿元的资本补充债券方案，其中2024年内方案发行不逾越人民币10亿元的无固活期限资本债券。

泸州银行因单一集团客户授信超标遭重罚262.5万，创其历史最大罚单

泸州银行历史可以追溯到1997年9月，作为四川省首批城市商业银行之一，它隶属于泸州市的国有企业。2018年12月，泸州银行在香港联交所主板成功上市，股票代码为“1983.HK”，是西部地域地级市中首家上市的银行。截至2024年6月末，泸州银行的总股本抵达了27.18亿元。其股权结构多元化，且在业务规划方面，该行已下辖成都分行、眉山分行、遂宁分行，并设立了41个营业网点。全行共有员工1486名。

但是在2024年11月，国度金融监视控制总局四川监管局发布的一则行政奖励公告中，泸州银行遭遇了其历史上金额最大的一次性性奖励，共接获7张罚单，触及该行总行、成都分行及多位相关责任人。此次奖励总计罚款金额抵达262.5万元人民币。

详细而言，泸州银行总行被处以212.5万元的罚款，而成都分行则面临50万元的罚款，同时，五名涉事责任人累计被罚29万元。

奖励的根源在于泸州银行在存款业务方面存在的多项违规行为。泸州银行总行被指存在存款制度缺点、违规收取信贷资金受托支付划拨费、单一集团客户授信集中度逾越监管规则的比例，以及贷后控制不力等疑问。而泸州银行成都分行相同存在贷后控制流于方式的疑问。

其中，“单一集团客户授信集中度超比例”的疑问尤为突出，这一目的违犯了《商业银行风险监管中心目的（试行）》的相关规则，即单一客户存款集中度不得逾越10%。同时，依据《商业银行资产负债比例控制目的及有关规则》，商业银行对最大十家客户的存款总额不得逾越其资本净额的50%。但是，泸州银行2024年中期报告显示，该行最大十家单一借款人存款总额占资本净额的69.99%，占存款总额的10.48%；最大单一借款人存款余额占资本净额的8.70%，均超出了监管规则的比例。

地产行业不良存款率攀升至6.71%，泸州银行核销近12亿不良资产后三季度不良率仍达1.41%

依据泸州银行2024年上半年财报，该行在营收与净利润方面均成功了不同水平的增长。在存款质量方面，报告期末的数据显示，泸州银行的存款总额抵达了人民币998.15亿元，相比上年末增长了7.96%。但是，不良存款总额也有所介入，抵达了人民币13.84亿元，比上年末介入了1.39亿元。这形成不良存款率略有上升，从上年末的1.35%升至1.39%，上升了0.04个百分点。

从行业散布来看，泸州银行的公司类不良存款关键集中在房地产业、租赁和商务服务业以及修建业，这三个行业的不良存款算计占公司类不良存款总额的92.11%。特地值得关注的是，房地产行业的不良存款率出现上升趋向，从2023年年末的4.84%增长至2024年中期的6.71%。同时，房地产行业的不良存款金额也从2023年年末的4.08亿元介入到了2024年中期的5.68亿元。

泸州银行在2024年上半年还面临着关注类存款余额增长的疑问。截至2024年上半年末，关注类存款余额为13.53亿元，较2023年末增长了1.72亿元，占存款总额比例也从1.28%上升至1.35%。关注类存款尽管不属于不良存款，但其风险水平较高，一旦转化为不良存款，将对银行的资产质量出现负面影响。

就在泸州银行发布其2024年上半年财报约一个月后，该行紧接着发布了一项关键公告，宣布董事会已赞同核销7笔不良资产。此举旨在激活并优化现有的不良信贷资产组合，防止不良资产进一步累积。

详细来说，这7笔不良资产的核销内容包括本金算计人民币9.87亿元，以及与之相关的表内利息和收益人民币1.43亿元，还有表外利息和收益人民币0.44亿元，算计11.74亿，此外，公告指出，泸州银行将在已计提减值预备金7.05亿元的基础上，再增提约3.81亿元的减值预备，以掩盖此次核销或许带来的损失。

由于核销通常针对的是已无法收回或回收或许性极低的资产，这些资产在核销前往往已被归类为严重不良或损失类资产。从财务报表的角度来看，核销意味着将这些有望回收的资产从不良资产总额中移除，从而直接降低了不良资产占总存款余额的比例，即不良率。但在2024年第三季度完毕时，泸州银行不良存款率仍维持在1.41%水平，比中期反而增长了0.02个百分点。

要求指出的是，此次核销并非没有本钱。泸州银行为此计提了3.54亿元的减值预备，这一金额将直接计入银行的本钱，进而腐蚀2024年整年的净利润。

此外，从资本充足状况上看，依据2024年第三季度报告，泸州银行的中心一级资本充足率为8.15%，较2023年末微增0.03个百分点；一级资本充足率为9.56%，略有降低，较去年末增加了0.05个百分点；资本充足率为12.56%，与2023年末相比降低了0.18个百分点。这些数据反映了泸州银行在资本充足性方面有小幅坚定。