国度税务总局 2024年减税降费及退税超2.6万亿元 (中华人民共和国国家税务总局官网)

近日，国度税务总局公布的最新数据显示，2024年，现行支持科技创新和制造业展开的关键政策减税降费及退税达26293亿元，助力我国新质消费力减速培育、制造业高质量展开。2024年，税务部门精准落实结构性减税降费政策，重点支持科技创新和制造业展开。分政策类型看，支持加大科技投入和效果转让的研发费用加计扣除等政策减税降费及退税8069亿元；支持破解“卡脖子”难题和科技人才引进及培育的集成电路和工业母机企业增值税加计抵减等政策减税降费1328亿元；支持培育展开高新技术企业和新兴产业的高新技术企业减按15%税率征收企业所得税、新动力汽车免征车辆置办税等政策减税4662亿元；支持设备升级和技术革新的政策减税1140亿元。

税务部门落实各项减税降费政策 从降本钱、减担负、稳外贸多方面给企业支持

面对疫情带来的应战，国际消费、投资和出口出现下滑，不少企业面临严峻考验。 为稳如泰山上亿市场主体，特别是支持中小微企业和集体工商户渡过难关，税务部门坚决执行并细化各项减税降费政策，从降低运营本钱、减轻企业担负、稳如泰山外贸等多个维度提供支持。 国度税务总局的相关担任人指出，税务部门将养精蓄锐确保减税降费政策的实施，增强常态化疫情防控下的税费服务，继续优化税收营商环境，为企业的停工复产和复市复业提供更好的服务。 中小微企业作为市场经济的关键组成部分，吸纳了少量务工人口。 疫情时期，这些企业的运营压力清楚参与。 政府及时延伸了减税降费政策的期限，明白小微企业和集体工商户所得税交纳将延缓至明年，这无疑为中小微企业注入了一剂强心针。 全国人大代表、河北奥润顺达窗业有限公司总裁倪海琼表示，继续加码的“放水养鱼”政策和不时加大的减税降费力度，极大地提振了企业决计。 疫情初期，河北奥润顺达窗业有限公司经过减税降费政策直接增加了260多万元的担负。 这不只减轻了企业的资金压力，还增强了其开展决计。 常州天天爱医疗器械有限公司在疫情时期不时满负荷消费口罩，随着国际疫情情势趋于颠簸，其出口订单激增，关键销往欧盟成员国。 公司担任人刘吉元表示，常州税务部门近期提供的活动政策减速了公司的设备更新，使产品愈加契合出口国规范。 公司享用的新置办设备一次性性计入本钱费用的活动政策，累计减免了93万元的税收。 江苏舒欣扬电工设备有限公司去年末尾陆续招聘了四名下岗人员，并享遭到了增值税和企业所得税的税收活动。 作为小微企业，往年又享用了2万多元的社保费减免。 随着税费政策的落实和停工复产的推进，公司的销售规模已恢复到去年同期水平。 国度税务总局税收迷信研讨所研讨员李平表示，估量全年将为企业减税降费2.5万亿元，这是成功“六稳”“六保”的严重决策。 经过结合“留得青山”的阶段性战略和“赢得未来”的久远性战略，减税降费政策将迈向新的高度和阶段。 加大减税降费力度，有助于缓解疫情带来的不利影响，提振市场主体的决计，助力其生活和开展。

政府任务报告中英文对照

法律剖析：面对历史稀有的冲击，我们在“六稳”任务基础上，明白提出“六保”义务，特别是保务工保民生保市场主体，以保促稳、稳中求进。 立足国情实践，既及时武断又坚持定力，坚持不搞“大水漫灌”，迷信掌握规模性政策的平衡点。 注重用革新和创新方法，助企纾困和激起生机并举，协助受冲击最直接且量大面广的中小微企业和集体工商户渡难关。 实施阶段性大规模减税降费，与制度性布置相结合，全年为市场主体减负超越2.6万亿元，其中减免社保费1.7万亿元。 创新微观政策实施方式，对新增2万亿元中央财政资金树立中转机制，省级财政加大资金下沉力度，共同为市县基层落实惠企利民政策及时补充财力。 支持银行定向参与存款并降低利率水平，对中小微企业存款延期还本付息，大型商业银行普惠小微企业存款增长50%以上，金融系统向实体经济让利1.5万亿元。 对大企业停工复产增强“点对点”服务。 经过艰辛努力，我们率先成功停工复产，经济恢复好于预期，全年国际消费总值增长2.3%，微观调控积聚了新的阅历，以合理代价取得较大成效。

法律依据：《中华人民共和国政府信息地下条例》

第七条 各级人民政府应当积极推进政府信息地下任务，逐渐参与政府信息地下的内容。

第八条 各级人民政府应当增强政府信息资源的规范化、规范化、信息化控制，增强互联网政府信息地下平台树立，推进政府信息地下平台与政务服务平台融合，提高政府信息地下在线操持水平。

第九条 公民、法人和其他组织有权对行政机关的政府信息地下任务启动监视，并提出批判和建议。

什么行业留抵退税额最大

5月5日提交十三届全国人大五次会议审议的政府任务报告估量，全年退税减税约2.5万亿元，其中退税约1.5万亿元。

那么，退税是怎样回事呢？这项政策或许会发生什么样的影响？

啥是留抵退税？

扣税和退税，都叫增值税期末扣税的退税。

什么是增值税？

增值税(VAT)，简易的了解就是对增值部分的征税。 在通常中，增值税包括进项税和销项税。

比如推销本钱113元，其中13元是进项税，100元是推销本钱；这13元税款可以用增值税发票抵扣。

销售商品支出226元，其中100元为进货本钱，100元为毛利(增值部分)，26元为销项税额。 其实税负就是13块钱的增值部分。

但是，有时状况会出现变化。 企业在征税时期的进项税或许高于销项税，造成当期增值为负。 这部分钱放在税务部门，构成了免税额。

什么状况下进项税会高于销项税？不能及时销售产品和及时取得进项税发票是经常出现要素。 比如一些制造企业往往在销售旺季前囤货，会在短时期内发生少量进项税，但当期销项税或许不够抵扣。 有些初创企业在成立初期也或许置办少量固定资产，有些企业消费周期或许很长。 一切这些状况都或许造成津贴。

在过去，留存税额通常结转到后续征税期(通常为一个月)，以抵消后续征税期的销项税额。

自2019年4月1日起，我国试行增值税最终数额退税制度。 尔后，退税的适用范围逐渐扩展。

财政部、国度税务总局、海关总署《关于深化增值税革新有关政策的公告》明白退税条件包括征税信誉等级为A或B，36个月内无税收违法行为，自2019年4月征税期起延续6个月的增量免税额大于零，第6个月的增量免税额不能低于50万元。

2019年6月和2021年4月，有关部门两次放宽先进制造业部分征税人退税条件。 财政部、国度税务总局(《关于明白部分先进制造业增值税期末留抵退税政策的公告》)初次取消延续6个月大于零且第6个月不低于50万元的要求；在2021年3月31日召开的国务院常务会议上，交通运输设备、电机、仪器仪表、医药、化纤等制造业企业，被归入先进制造业企业增值税先征后返政策范围，增量税额按月全额返还。

国务院研讨室国际司司长宋丽表示，目前我国的退税关键集中在增量部分，即2019年4月以来新增的部分，其中先进制造业的增量退税全部返还，其他契合条件的行业的增量退税60%返还。

往年的政府任务报告明白，往年将对税收抵免实行大规模退税。 优先支持小微企业，6月底前一次性性退还小微企业存量津贴，全额退还增量津贴。 支稳健点制造业，片面处置制造业、迷信研讨和技术服务、生态环保、电力燃气、交通运输等行业的退税疑问。 增值税留抵退税大幅提高，提振了市场决计。

或许有什么影响？

广东证券首席经济学家罗志恒表示，作为减税降费的关键措施，退税近年来成效清楚，对稳如泰山市场主体、提振微型企业预期有很大协助。详细来说，一是增加企业的资金占用，降低企业的资金本钱，直接提高企业效益

宋丽表示，往年将对留抵税额实行大规模退税，从增量和存量入手，清楚提高留抵税额。 这有利于企业在以后经济下行压力下的恢复和开展。

国务院开展研讨中心微观经济研讨部副主任冯剖析，加大增值税留抵退税革新力度，既能清楚减轻企业担负，又有利于规范和优化税制，是往年减税降费的“重拳”和关键之举。 由于增值税免税额关键集中在制造企业，相关企业将从中受益。

相关问答：留抵退税是什么意思

所谓的留抵税额，简易可了解为当进项税额大于销项税额时，即出现了留抵税额。 进项税指的是征税人在购进货物、有形资产或许不动产等时刻支付的增值税额。 而销项税，则指销售时收取的增值税额。 普通是由于征税人进项税额与销项税额在时期上不分歧形成的，比如集中推销原资料与存货，但尚未全部成功销售；或许投资时期没有支出等等。 除此之外，在多档税率并存的状况下，销售适用税率低于进项适用税率时，也会构成留抵税额。

留抵退税就是把增值税期末未抵扣完的税额退还给征税人。 增值税实行链条抵扣机制，以征税人当期销项税额抵扣进项税额后的余额为应征税额。 其中，销项税额是指依照销售额和适用税率计算的增值税额；进项税额是指购进原资料等所担负的增值税额。 当进项税额大于销项税额时，未抵扣完的进项税额会构成留抵税额。

留抵退税是属于实施大规模减税降费政策的关键举措。 实施留抵退税政策，有助于缓解部分地域企业的资金压力，在一定水平上支持企业扩展投资，同时促进了技术装备更新，可以更有效地激起市场生机，从而推进经济高质量开展。

法律依据：《关于深化增值税革新有关政策的公告》 八、自2019年4月1日起，试行增值税期末留抵税额退税制度。 （一）同时契合以下条件的征税人，可以向主管税务机关开放退还增量留抵税额： 1、自2019年4月税款所属期起，延续六个月（按季征税的，延续两个季度）增量留抵税额均大于零，且第六个月增量留抵税额不低于50万元； 2、征税信誉等级为A级或许B级； 3、开放退税前36个月未出现骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税公用发票情形的； 4、开放退税前36个月未因偷税被税务机关处分两次及以上的；5.自2019年4月1日起未享用即征即退、先征后返（退）政策的。 （二）本公告所称增量留抵税额，是指与2019年3月底相比新参与的期末留抵税额。 （三）征税人当期支持退还的增量留抵税额，依照以下公式计算：支持退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×60%进项构成比例，为2019年4月至开放退税前一税款所属期内已抵扣的增值税公用发票（含税控机动车销售一致发票）、海关出口增值税公用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重。 （四）征税人应在增值税征税申报期内，向主管税务机关开放退还留抵税额。 （五）征税人出口货物劳务、出现跨境应税行为，适用免抵退税方法的，操持免抵退税后，仍契合本公告规则条件的，可以开放退还留抵税额；适用免退税方法的，相关进项税额不得用于退还留抵税额。 （六）征税人取得退还的留抵税额后，应相应调减当期留抵税额。 依照本条规则再次满足退税条件的，可以继续向主管税务机关开放退还留抵税额，但本条第（一）项第1点规则的延续时期，不得重复计算。 （七）以虚增进项、虚伪申报或其他诈骗手腕，骗取留抵退税款的，由税务机关追缴其骗取的退税款，并依照《中华人民共和国税收征收控制法》等有关规则处置。 （八）退还的增量留抵税额中央、中央分担机制另行通知。