吸睛 2024年921.96% 天台农商银行高拨备掩盖率 (吸睛图片)

近日，浙江天台乡村商业银行股份有限公司（简称“天台农商银行”）公布2025年度同业存单发行方案，拟在全国银行间市场发行总额度60亿元的同业存单。

天台农商银行的前身可追溯到1953年底成立的天台县乡村信誉协作社结合社。历经屡次改制，2014年12月正式改制为浙江天台乡村商业银行股份有限公司。目前，该行内设多个部门，下辖13家支行（营业部），共34个营业网点。

在股本结构方面，截至2024年12月31日，该行股本总额3.56亿股，股东总数达3076户。其中，法人股东41户，持股占比36.36%；天然人股东3035户，占比63.64%，股权结构多元化。

从财务数据来看，2024年12月末，天台农商银行总资产抵达385.81亿元，较2023年的330.19亿元稳步增长；总负债为350.67亿元，一切者权利达35.14亿元。在营收和利润方面，2024年营业支出为16.78亿元，利润总额4.80亿元，净利润3.80亿元，均有所增长。

不过，部分财务目的也出现出变化趋向。净息差从2022年的3%、2023年的2.68%，降至2024年的2.33%；资产利润率从2023年的1.24%降至2024年的1.06%；本钱支出比在2024年为27.18%，较2022年的21.97%有所上升，但低于2023年的29.34%。在资产质量方面，截至2024年末，该行各项存款余额306.69亿元，各项存款余额213.86亿元，不过，五级不良存款余额上升，五级不良存款余额1.80亿元，较上年末1.53亿元上升0.27亿元，五级不良率0.84%，较上年末0.73%上升0.11%。

值得留意的是，天台农商银行的拨备掩盖率不时处于较高水平，2024年为921.96%，2022年更是高达1082.01%，远超150%的拨备掩盖率监管规范。拨备掩盖率是预备金与不良存款的比率，银行介入拨备计提通常是出于微观慎重微风险控制的思索。但在业内看来，拨备掩盖率并非越高越好，应维持在合理区间。较高的拨备掩盖率，从分母角度反映出银行不良存款余额较低，意味着资产质量较好；但从分子角度看，标明银行估量的存款损失较多，又暗示资产质量欠佳。

过多利润用于计提拨备，既无法介入股东权利，也不能补充资本金，还会构成银行资金闲置，不利于银行的终年瘦弱运营，在风险防范上或许与通常状况脱节，下降运营效率。此外，财政部在2019年9月公布的《金融企业财务规则（征求意见稿）》中指出，关于银行业金融机构，监管要求的拨备掩盖率基本规范为150%，逾越监管要求2倍以上，或许存在隐藏利润的偏向。

而且，合理的拨备掩盖率对稳如泰山银行利润增速、增强资本实力意义严重。在拨备掩盖率过高时，下降该比率有助于增加银行机遇本钱，开释更多信贷资金，缓解服务虚体经济的资本束缚，更好地支持实体经济展开。

在同业存单业务上，2024年天台农商银行仅发行了1期同业存单，金额为2.0亿元。