拟3月25日举行董事会会议审批年度业绩 01971.HK 弘阳服务 (2021年三月二十五日)

媒体3月13日丨弘阳服务(01971.HK)公告，公司将于2025年3月25日(星期二)举行董事会会议，藉以(其中包括)思索及赞同公司及其附属公司截至2024年12月31日止年度年度业绩及其公布，并思索倡议派发末期股息(如有)。

企业改制股东身份怎样转换

依照《公司法》的规则，企业改制为股份有限公司关键有发起设立和募集设立两种形式。 募集设立又分为定向募集设立和地下募集设立两种方式：1994年6月19日国度体改委发布《关于立刻中止审批定向募集股份有限公司偏重申中止审批和发行外部职工股的通知》以后，中止审批定向募集股份有限公司。 1998年11月，依照中国证监会提出的关于企业先改制后发行的要求，地下募集设立方式也于98年底之后就不再实施。 目前，国际企业改制为股份有限公司实践上只要发起设立一种途径。 发起设立又可以分为新设成立和有限公司全体变卦两种方式： 新设成立是指依照《公司法》的规则，设立股份有限公司，应当有二人ee69d以上二百人以下为发起人，各自出资设立一个新公司； 有限公司全体变卦是指有限公司契合《公司法》关于设立股份有限公司的条件要求时，由有限公司的股东作为发起人，以有限公司经审计的净资产等额折股，将有限公司变卦为股份有限公司。 设立股份公司后，有限公司不复存在，原有限公司的一切资产、债务债务等全部由股份公司承袭。 详细条件如：发起人在二人以上；发起人认缴的股本到达法定资本最低限额（500万元）；公司筹办事项契合法律规则；发起人制定公司章程；有公司称号，树立契合股份有限公司要求的组织机构；有固定的消费运营场所和必要的消费运营条件等。 要求留意的是：有限公司全体变卦和有限公司全体改制的区别。 全体变卦为全体改制的一种方式，但全体改制还包括其他方式。 非上市公司资产重组咨询(010)8187-0798 全体变卦是指：以有限公司的现有股东作为发起人，将有限公司变卦为股份公司，股份公司的股东和股权结构与有限公司完全分歧。 全体变卦状况下，有限公司的运营业绩可以延续计算。 全体改制是指：有限公司的现有股东以有限公司的全部资产作为出资，结合其他发起人，共同设立股份公司。 股份公司的股东人数以及股权结构与有限公司不一样。 全体改制时，假设有限公司不是国有控股，则其运营业绩不能延续延续计算。 （全体改制是相关于部分改制而言的，在发行体制尚不规范时，有些企业将其优质资产剥离出来发起设立公司，到达契合上市条件的目的并取得较高的发行价，上市后再用配股的方式由上市公司买回剩余的劣质资产。 因此证监会从1998年末尾即规则除特大型企业集团外，其他企业应全体改制。 ） 二、有限公司全体变卦的任务程序 （一）失职调查 关于改制项目，关键是有限公司成立以来的合法性、企业业务状况和开展前景，详细包括以下几个方面： 1、股本构成环节的合法性 从有限公司设立末尾，要求关注设立时出资方式（系以现金、实物资产、有形资产等），除以现金出资外，实物资产出资的要求启动审计、评价等相关手续；有形资产出资的要求实行相关手续，如技术认定、评价，以土地出资的要求经过土地评价机构的评价，并要求经疆土控制部门确实认（现阶段拟上市公司已不支持以商标、商誉等有形资产出资） 在有限公司继续运营环节中，会出现增资扩股、股权转让等，每一次性股权变化时的法律文件（董事会和股东会决议、验资报告、工商变卦注销等）能否完备，行为能否合法。 2、资产构成环节的合法性 有限公司继续运营环节中，关键的运营性资产的构成环节。 3、运营状况 1）运营业绩的真实性 2）关联买卖状况 3）财务制度状况 4）财务数据的真实性 有限公司状况下，由于监管相对较弱、控制者的控制水平、财务人员的水平等要素，无法防止存在财务数据的真实性疑问，如民营企业大部分或多或少存在漏税现象，对此只能从大的方面去掌握，详细疑问必需延聘注册会计师对企业启动审计后才干知道。 5）特定行业运营的合法性。 如医药行业，能否具有药品消费容许证书、药品同意文号等；房地产行业能否具有房地产开发资质；工程修建企业能否具有工程修建资质；通讯设备制造企业能否具有入网容许证能否等等。 6）公司研讨开发才干和中心技术状况 7）业务开展前景 要求调阅的资料须为原始资料 （二）启动企业规范任务 （三）企业延聘中介机构 企业要求延聘财务顾问，担任改制方案的拟定、法律法规咨询、上市前的辅导、中介机构相关的协调以及相关文件资料的制造等等。 同时延聘有证券从业资历的会计师和律师协助改制任务。 （四）确定改制方案 在财务顾问的掌管和一致协调下，会同企业以及会计师、律师共同讨论论证改制方案，包括发起人及其出资方式确实定、股本结构设置、财务审计、资产评价、财务制度树立、资产处置（包括非运营性资产的剥离、土地经常使用权的处置、商标经常使用权的处置等等）、人事劳资制度树立等等。 （五）启动增资扩股或股权转让任务 假设企业在要求对股本数量、发起人数量、股权结构等启动调整，或要求引进战略投资者，或实施控制层持股（员工持股）等等，则要求启动增资扩股或股权转让任务。 （六）启动审计 确定改制基准日，由具有证券从业资历的会计师对企业启动审计。 普通状况下，要求对企业启动两年又一期的审计。 （七）召开董事会和股东会，审议改制事项，签署发起人协议，修正《公司章程》。 （八）称号预先核准 到外地工商行政控制局操持股份有限公司称号预先核准程序。 在操持称号预先核准程序时，应提交发起人协议、董事长签署的称号预先核准开放表、董事会决议等文件。 （九）操持国有股权设置事项 若有限公司股东中有国有企业或国有控股企业，则要求向国有资产控制部门开放操持国有股权设置事项。 （十）开放变卦 在改制开放文件（关键包括发起人协议、公司章程、财务审计报告、验资报告、董事会股东会决议等）预备就绪以后，开放变卦。 （十一）股份公司设立 在取得同意以后，企业召开创立大会暨第一次性股东大会、董事会、监事会，经过公司筹建报告，选举董事长，确定运营班子等。 在创立大会召开后30天内，由股份公司董事会向省级工商行政控制部门开放设立注销。

新设立的股份公司招股说明书怎样写？

定义招股说明书经政府有关部门同意后，即具有法律效能，公司发行股份和发起人、社会群众认购股份的一切行为，除应遵守国度有关规则外，都要遵守招股说明书中的有关规则，违犯者，要承当相应的责任。 （1）招股说明书载明事项招股说明书的法定内容公司经事先依据《公司法》的规则，招股说明书应当附有发起人制定的公司章程，并载明下列事项：①发起人认购股份数；②每股的票面金额发行多少钱；③无记名股票的发行总数；④认购人的权益、义务；⑤本次募股的起止期限及逾期未募足时认股人可撤回所认股份的说明。 （2）招股说明书的方式普通来说，招股说明书应采用书面方式，其格式由发起人自行确定。 （3）招股说明书的拟订招股说明书由发起人拟订，经一切发起人认可赞同后提交政府授权部门审批。 （4）招股说明书的审批招股说明书的审批，普通由政府授权部门启动。 目前我国只支持深圳、上海两市股票上市，上述两市设立股份有限公司的招股说明书由体改办、人民银行分行审批。 其他地域具有上市买卖条件的公司，只能到深圳、上海的证券买卖所上市，其招股说明书由国务院股票上市办公会议审批。 招股说明书经政府授权部门同意后，要由发起人经过资讯媒介予以公告，以便社会群众知晓。 从目前我国发布招股说明书公告的状况来看，招股说明书的公告关键采取由报纸全文发布招股说明书的方式。 编辑本段招股说明书的内容与格式一、招股说明书封面招股说明书的封面应载明下列事项： （一）发行人的称号及公司住所； （二）“招股说明书”字样，送交证监会审核的稿件，必需标有“送审稿”清楚字样； （三）说明发行股票的类型，例如：普通股、优先股或许境内上市外资股等；假设同时发行认股证，还须列明认股证与股票的比例。 （四）关键提示，必需依照本准绳附件一规则的文字列示； （五）发行量、每股面值、每股发行价、发行费用、募集资金，采用上网竞争价方式发行股票的，应标明发行底价； （六）发行方式及发行期； （七）拟上市证券买卖所； （八）主承销商； （九）介绍人； （十）签署日期。 招股说明书必需用幅面为209×295毫米规格的纸张（等于A4纸规格），封面必需为淡色，除可以印有发行人的标志之外，不应当有其他图案。 详细魄式见附件一。 招股说明书格式： 中国证券监视控制委员会 关于发布地下发行股票公司 信息披露的内容与格式准绳第一号 《招股说明书的内容与格式》的通知 1997年1月7日 证监[1997]2号 各省、自治区、直辖市、方案单列市证管办（证监会），国务院有关部门，上海、深圳证券买卖所： 为了保养证券市场的安康开展，规范地下发行与上市公司的住处披露行为，维护投资者的合法权益，中国证监会对地下发行股票公司信息披露的内容与格式准绳第一号《招股说明书的内容与格式（试行）》启动了补充、修正和完善，如今正式公布《招股说明书的内容与格式》，于1997年4月1日起末尾执行。 各地下发行与上市公司应按准绳要求实行其披露义务。 执行中有什么疑问，请及时报告中国证监会。 附件：《招股文明书的内容与格式》 （附件一）二、招股说明书的内容与格式（一）依据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）与《股票发行与买卖控制暂行条例》（以下简称《股票条例》制定本准绳。 （二）凡在中华人民共和国境内地下发行股票的发行人，在开放地下发行股票时，应当依照本准绳编制招股说明书。 本招股说明书作为发行人向中国证券监视控制委员会（以下简称证监会）开放地下发行申报资料的必备部分。 （三）本准绳规则的内容与格式包括： 1．招股说明书封面； 2．招股说明书目录； 3．招股说明书注释； （1）关键资料 （2）释义 （3）绪言 （4）出售新股的有关当事人 （5）风险要素与对策 （6）募集资金的运用 （7）股利分配政策 （8）验资报告 （9）承销 （10）发行人状况 （11）发行人公司章程摘录 （12）董事、监事、初级控制人员及关键职员 （13）运营业绩 （14）股本 （15）债项 （16）关键固定资产 （17）财务会计资料 （18）资产评价 （19）盈利预测 （20）公司开展规划 （21）关键合同及严重诉讼事项 （22）其他关键事项 （23）董事会成员及承销团成员的签署意见 4．招股说明书附录； 5．招股说明书备查文件。 （四）本准绳的基本准绳是要求发行人将一切对投资者启动投资判别有严重影响的信息予以充沛披露，以利于投资者更好地做出投资决策。 发行人应据此准绳编制招股说明书。 1．凡对投资者做出投资决策有严重影响的信息，不论本准绳能否有规则，均应予以披露； 2．发行人以为有助于投资者做出投资决策的信息，假设本准绳没有规则，发行人可参与这部分外容； 3．本准绳某些详细要求对发行人确实不适用的，发行人可依据实践状况做出适当修正，同时以书面方式报告证监会，并在招股书中予以说明。 发行人成立缺乏3年的，应提供其自成立之日起，至启动股票地下发行预备任务之时止的运营业绩及其他资料。 假设发行人由原有企业经改制而设立，且改制缺乏3年，则发行人在依据本准绳的要求对其历史状况启动披露时，应包括原有企业状况。 境内上市外资股的发行人，应当参与关于中国经济、政治、法律等有助于本国投资人了解中国普通状况的资料，以及有助于对发行人参与了解的其他资料。 有必要时，境内上市外资股发行人还应编制招股说明书的外文文本。 发行人应当保证两种文本内容的分歧性。 在对两种文本的了解上发行歧义时，以中文文本为准。 发行人尚未成立董事会、监事会，而由准备机构代行其权利的，本招股说明书中凡要求董事会、监会在股票发行环节中以及对本招股说明书所应承当的责任与义务，由准备机构承当，对董事、监事有关状况的披露改为对准备机构成员有关状况的披露。 （五）招股说明书有效日期为6个月，自招股说明书签署之日起计算。 发行人不得经常使用过时的招股说明书发行股票。 发行人在招股说明书有效期内未能发行股票，必需修订招股说明书，补充最新的财会资料和其它信息。 这些修正、补充的信息，须先经承销商、介绍人以及与该等信息有关的中介机构（例如：律师、注册会计师或资产评价人员）的认可，再报证监会审核后，发行人方可发行。 （六）招股说明书不得刊登任何团体、机构或企业的题字，任何有祝贺性、恭维性或介绍性的词句，以及任何广告、宣传性用语。 （七）招股说明书中的数字应当采用阿拉伯数字。 招股说明书中有关货币金额的资料除特别说明之外，应指人民币金额。 （八）有关地方法规中凡与本准绳相抵触的部分，应以本准绳为准。 （九）本准绳自发布之日起实施。 编辑本段招股说明书的特点1．招股说明书概要属于法定信息披露文件招股说明书概要应当与招股说明书一并报请证券监管机构审批。 作为招股说明书附件，招股说明书概要应依照法律规则和证券监管机构要求记载法定内容。 2．招股说明书概要属于引导性阅读文件招股说明书内容详尽但不便于投资者阅读和了解，为增强招股文件的易解性，尽或许普遍、迅速地向社会群众投资者提供和传达有关股票发行的简明状况，应以有限数量的文字作出招股说明书概要，简明地提供招股说明书的关键内容。 普通状况下，招股说明书概要约为1万字左右。 3．招股说明书概要属于非出售文件依据现行规则，招股说明书概要标题下必需记载下列文字：“本招股说明书概要的目的仅为尽或许普遍、迅速地向群众提供有关本次发行的简明状况。 招股说明书全文为本次出售股票的正式法律文件。 投资者在做出认购本股的选择之前，应首先细心阅读招股说明书全文，并以全文作为投资选择的依据。 ”虽然招股说明书概要并非出售文件，但不得误导投资人。 编辑本段招股说明书基本准绳1．凡对投资者做出投资决策有严重影响的信息，均应予以披露； 2．发行人以为有助于投资者做出投资决策的信息，发行人可参与这部分外容； 3．本准绳某些详细要求对发行人确实不适用的，发行人可依据实践状况做出适当修正，同时以书面方式报告证监会，并在招股书中予以说明。 发行人成立缺乏3年的，应提供其自成立之日起，至启动股票地下发行预备任务之时止的运营业绩及其他资料。 假设发行人由原有企业经改制而设立，且改制缺乏3年，则发行人在依据本准绳的要求对其历史状况启动披露时，应包括原有企业状况。 境内上市外资股的发行人，应当参与关于中国经济、政治、法律等有助于本国投资人了解中国普通状况的资料，以及有助于对发行人参与了解的其他资料。 有必要时，境内上市外资股发行人还应编制招股说明书的外文文本。 发行人应当保证两种文本内容的分歧性。 在对两种文本的了解上发行歧义时，以中文文本为准。 发行人尚未成立董事会、监事会，而由准备机构代行其权利的，本招股说明书中凡要求董事会、监会在股票发行环节中以及对本招股说明书所应承当的责任与义务，由准备机构承当，对董事、监事有关状况的披露改为对准备机构成员有关状况的披露。 编辑本段招股说明书相关规则（一）招股说明书有效日期为6个月，自招股说明书签署之日起计算。 发行人不得经常使用过时的招股说明书发行股票。 发行人在招股说明书有效期内未能发行股票，必需修订招股说明书，补充最新的财会资料和其它信息。 这些修正、补充的信息，须先经承销商、介绍人以及与该等信息有关的中介机构（例如：律师、注册会计师或资产评价人员）的认可，再报证监会审核后，发行人方可发行。 （二）招股说明书不得刊登任何团体、机构或企业的题字，任何有祝贺性、恭维性或介绍性的词句，以及任何广告、宣传性用语。 （三）招股说明书中的数字应当采用阿拉伯数字。 招股说明书中有关货币金额的资料除特别说明之外，应指人民币金额。 编辑本段招股说明书附录与备忘附录附录的内容至少包括以下各项： （1）财务报表及其注释和审计报告； （2）财务报表差异调理表；假设发行人既发行A股，又发行B股或许既在境内发行，又在境外发行，由于会计准绳的不同造成不同类型的股票同期财务报表数据不完全相反，应当对其差异编制调理表，说明差异的要素； （3）资产评价报告； （4）盈利预测报告和注册会计师的意见； （5）法律意见书； （6）发行人的公司章程和细则； （7）发行人的营业执照。 备查文件备查文件的内容至少包括以下各项： （1）发行人成立的注册注销文件； （2）主管部门和证券买卖所同意发行上市的文件； （3）承销协议； （4）国有资产控制部门关于资产证明估确实认报告； （5）发行人改组的其他有关资料； （6）关键合同； （7）证监会要求的其他文件。 同时还应当说明备查时期（不应短于发行时期）和查阅地点。 这些地点应当是投资公司较易抵达的地点，例如发行人、承销商、证券买卖所和证监会所在地等。

安康保险上市是怎样辅导的

企业上市辅导是指有关机构对拟发行股票并上市的股份有限公司启动的规范化培训、辅导与监视。 发行与上市辅导机构由契合条件的证券运营机构担任，准绳上应当与代理该公司发行股票的主承销商为同一证券运营机构。 一、企业上市辅导的关键内容企业上市辅导的内容，由辅导机构在失职调查的基础上，依据发行上市相关法律、法规和规则以及上市公司的必备知识，针对企业的详细状况和实践需求来确定，包括以下关键方面：1.组织由企业的董事、监事、初级控制人员(包括经理、副经理、董事会秘书、财务担任人、其他初级控制人员)、持有5%以上(含5%)股份的股东(或其法定代表人)参与的、有关发行上市法律法规、上市公司规范运作和其他证券基础知识的学习、培训和考试，催促其增强法制观念和诚信看法。 2.催促企业依照有关规则初步树立契合现代企业制度要求的公司控制结构、规范运作，包括制定契合上市要求的公司章程，规范公司组织结构，完善外部决策和控制制度以及奖励约束机制，健全公司财务会计制度等等。 3.核对企业在股份公司设立、改制重组、股权设置和转让、增资扩股、资产评价、资本验证等方面能否合法，产权相关能否明晰，能否妥善处置了商标、专利、土地、房屋等资产的法律权属疑问。 4.催促企业成功独立运作，做到业务、资产、人员、财务、机构独立完整，主营业务突出，构成中心竞争力。 5.催促企业规范与控股股东及其他关联方的相关，妥善处置同业竞争和关联买卖疑问，树立规范的关联买卖决策制度。 6.催促企业构成明白的业务开展目的和未来开展方案，制定可行的募股资金投向及其他投资项目的规划。 7.对企业能否到达发行上市条件启动综合评价，诊断并处置疑问。 8.协助企业展开初次地下发行股票的预备任务。 辅导机构和企业可以协商确定不同阶段的辅导重点和实施手腕。 辅导前期的重点可以是摸底调查，构成片面、详细的辅导方案；辅导中期的重点在于集中学习和培训，诊断疑问并加以处置；辅导前期的重点在于成功辅导方案，启动考核评价，做好初次地下发行股票开放文件的预备任务。 二、企业上市辅导的关键程序1.延聘辅导机构。 企业选择辅导机构要综合调查其独立性、资信状况、专业资历、研发力气、市场推行才干、详细承办人员的业务水平等要素。 依据《证券运营机构股票承销业务控制方法》(证委发[1996]18 号) 的规则，持有企业7%以上的股份或许是企业前5 名股东之一的证券运营机构，不得成为该企业的保荐机构。 假设企业想使辅导机构与保荐机构合二为一，就不宜选择上述不具有独立性的证券运营机构担任辅导机构。 2.辅导机构提早入场。 按规则，上市辅导应在企业改制重组为股份有限公司后正式末尾。 但是，改制重组方案是企业发行上市预备的中心内容，是上市辅导任务的重中之重。 因此，假设或许，辅导机构在与企业达成辅导意向后，就应及早介入企业发行上市方案的总体设计和改制重组的详细操作。 3.双方签署辅导协议，注销备案。 待改制重组成功、股份公司设立后，企业和辅导机构签署正式的辅导协议，在辅导协议签署后5个任务日内到企业所在地的证监会派出机构操持辅导备案注销手续。 4.报送辅导任务备案报告。 从辅导末尾之日起，辅导机构每3个月向证监会派出机构报送1次辅导任务备案报告。 5.对企业存在的疑问启动整改。 随着辅导的启动，辅导机构将针对企业存在的疑问，提出整改建议，催促企业成功整改。 在上市辅导环节中遇到的疑难疑问，企业可尝试讯问业内专家或威望部门的意见，以少走弯路。 6.企业向社会公告预备发行股票的事宜。 企业应在辅导期满6个月之后10天内，就接受辅导、预备发行股票的事宜在外地至少2种关键报纸延续公告2次以上，接受社会监视。 公告后，证监会派出机构假设收到关于企业的揭发信，或许组织对揭发信的调查，企业应积极配合调查，消弭发行上市的风险隐患。 7.辅导书面考试。 辅导机构将在辅导期内对接受辅导的人员启动至少1次书面考试，全体应试人员最终考试效果应合格。 8.提交辅导评价开放。 辅导协议期满，辅导机构假设以为辅导到达方案目的，将向证监会派出机构报送“辅导任务总结报告”，提交辅导评价开放；辅导机构和企业假设以为辅导没有到达方案目的，可向证监会派出机构开放适当延伸辅导时期。 9.辅导任务完毕。 证监会派出机构接到辅导评价开放后，将在20个任务日内，成功对辅导任务的评价，如以为合格，将向证监会出具“辅导监管报告”，宣布对辅导效果的评价意见，辅导完毕；如以为不合格，将酌情要求延伸不超越6个月的辅导时期。 三、公司上市会计师辅导顾问服务企业股份在证券市场上市，是其业务和实力的综合效果，也是企业开展的一项关键里程碑。 当中触及繁复的程序，专业的审核，冗长的耗时，不菲的代价。 股份上市虽然能给企业带来莫大的优势，但也必需经过一个十分的痛苦环节，所以企业在选择上市时应充沛权衡上市的利害与责任。 企业能否契合上市的要求，选择适当的上市地，布置适宜的上市形式，应用最佳的上市时期，能够在市场到达怎样的规模与效果，往往是上市顾问团队的一项关键课题。 专业的评价固然无法少，细则的规范基础更是上市的重点和难题。 在上市的操作诸多规范中，会计和税务往往是企业上市准备任务的重点和难点。 如何规范基础以契合上市的要求，除了原始基础和依据的充沛性外，还要求作出其中风险与本钱的评价，以及技术和技巧上的布置，因此，企业上市操作必需十分注重会计和税务的规范任务。 企业在未有意向上市前，财务会计税务基础往往思索较为简易，并或许存在较多的不规范记载和核算基础的随意性，此时的财务会计核算结果，往往不能契合上市对会计税务的要求，要求作出严重的规范任务。 如何作出财务会计基础规范任务，应从如下方面作出布置：财务制度树立与执行规范资产权属记载存货的规范记载业务状况能否适宜上市的概念财务目的能否契合上市基本要求公司的基础树立能否契合上市的要求契合条件的上市目的须明白和切合自身开展要求上市将带来风险或负面影响的评价与剖析上市的本钱与代价剖析四、公司上市法律顾问的关键任务第一阶段：改制重组、设立股份公司1. 协助公司及券商制定改制重组方案，确定股份公司的主营业务、资产范围等。 在此项任务中，依据公司实践状况尽量防止同业竞争及关联买卖是关键，要使之契合相关要求，同时不致影响公司的全体利益。 2. 方案一经确定，律师将展开失职调查。 调查方式包括：片面、少量搜集各方相关资料、实地调查、与相关人员说话及向有关部门调查核实等。 3. 指点企业相关人员，规范企业行为，初步树立现代企业制度的架构，为股份公司的设立铺路。 4. 协助企业编制并签署《发起人协议》、股份公司《章程》等一系列相关法律文件。 5. 在成功调查核实任务后，律师将依据改制方案及实践状况，就股份公司的设立编制《法律意见书》，该文件内容触及股份公司的资产、业务、人员、财务、机构等，是设立申报资料中必备的法律文件之一。 6. 协助企业及中介机构预备申报资料，并就相关疑问，提供专业的法律意见。 7. 介入股份公司创立大会任务。 8. 企业及中介机构要求的其他任务。 第二阶段：股份公司股票的发行与上市1.股份公司设立后，在券商辅导期内，律师将协助完善企业制度，强化企业控制机制，严厉依照股份公司的要求规范企业行为，到达发行与上市的目的。 2.参与或列席公司相关会议，协助公司高管人员的任务，协助企业起草运营环节中的法律文书。 3.搜集股份公司相关资料，依法启动片面的失职调查，编制股份公司股票发行与上市的《法律意见书》。 4.介入起草《招股说明书》，就其能否存在法律风险作出公正的判别，并就其中相关疑问提出专项法律意见。 5.依法出具主管部门要求的其他相关法律文件6.与各中介机构共同协助企业编制发行申报资料，尽或许使之完美，力争早日经过审查。 7.成功企业或中介机构的其他任务。 8.在上述任务环节中，律师将及时提供法律、法规、规章及国度政策，随时解答法律咨询，为企业排忧解难。 以上是我所从事各项证券业务的关键任务内容。 我们将以公认的律师职业品德，仰仗弱小的业务虚力为客户提供全方位的失职服务，以到达客户利益的最大满足。 五、企业上市前要求预备的时期以向证监会申报资料为基准时期倒排时期表，关键时期点如下：基准时期：向证监会申报资料。 1、申报资料之前3-6个月内：成功上市辅导的开放及备案任务。 （详细时期依据各地证监局对上市辅导的时期要求而定，通常要求3-6个月）同时，各中介机构应成功上市申报资料的制造任务。 2、上市辅导开放时期之前3个月内：成功股份公司改制（改制前应成功账务的调整任务，相关会计报表数据曾经相关中介机构认可，净资产数据在改制后不存在继续调减而造成出资缺乏的情形）。 3、改制之前N个月内（此环节要求短则几个月，长则几年的时期）：改制之前通常应成功拟上市公司的规范任务，并依照设计的上市方案（例如，股权结构、引入投资者、股权奖励等）成功相关任务。 此步骤是影响IPO成功与否的关键步骤，依据不同公司的规范水平以及设计的上市方案复杂水平，不同公司的时期跨度存在很大区别，公司应依据自身状况判别上市预备的时期。 以下将拟上市公司经常存在的，对上市时期或许有较大影响的疑问，简易列示，企业可以自行比拟能否存在相关疑问，来判别自己预备时期的长短。 4、历史上存在改制、剥离、设立要求下级部门或相关机构审批但审批程序及手续有瑕疵的，需重新取得相关手续。 5、存在代持、职工股造成股东人数超越200人等状况的，要求逐一清算并作出承诺，相关中介机构需逐一核实。 6、出资时存在瑕疵的，例照实践出资未到位、以没有实践用途或价值清楚偏低的专利权出资、缺少相关验资、评价程序等等，要求补足或补充相关程序。 7、支出核算不契合企业会计准绳、为少交税而躲藏利润等，需重新追溯调整，补缴相关税金。 此情形需企业尤其留意，其或许直接影响企业能否具有上市申报的条件而造成申报时期大幅后移。 企业未上市时，通常有隐藏利润少交税的动机，甚至部分地域税务机关满足征税目的的状况下，授意企业不要超额交税，但是假设企业想要上市，一方面IPO对拟上市公司有业绩要求，另一方面，IPO审核时关注会计核算的规范及征税违法疑问，因此为顺利上市，企业要求释放原躲藏起来的利润，这样就会带来大幅的账务跨年调整。 若这种账务调整触及补缴税金的金额较大，或许面临税务机关的滞纳金、罚金，以及无法开具税收违法证明，保荐机构、律师无法宣布税收违法意见的情形，从而造成不具有IPO申报条件，相关年度无法作为IPO申报期的疑问。 此情形实务中十分多，若有上市计划，必需及早规划业绩及税负。 8、财务核算不规范、内控制度不健全，需启动相关规范后才干申报资料。 例如，未进相关明细核算、本钱核算无法与支出相配比等，需企业重新对申报前三年一期的账务启动调整。 且需延聘有资历的会计机构启动相关审计确认。 9、为处置上市前资金需求或改动单一持股、引入战略投资者等，需引入投资者，从寻觅适宜的投资者、谈判、方案设计到最终投资到位，也要求相当长的时期。 有些企业还触及自身股权结构、组织结构的调整，也要求预留充沛的时期。 10、上市前为奖励高管、稳如泰山员工，或许触及股权奖励等事项，相关方案设计、持股公司设立等也要求一定时期。 上述未做逐一列示，但由上可见，上市预备时期因企业而异，很难泛泛而论，有时也与企业一把手的性情特点以及中介机构的专业水平有很大相关，从实务中一年内申报出去的算是很快的，预备三五年的状况也不少，这还未思索时期证监会中止受理或对特殊行业限制等政策要素的影响。